📌 2025년 종합소득세 신고 가이드

 

종합소득세는 개인의 다양한 소득을 종합하여 과세하는 세금으로, 매년 5월에 전년도 소득을 신고하고 납부해야 합니다.

2025년에는 2024년의 소득을 기준으로 신고하게 되며, 신고 대상, 기간, 방법 등에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

✅ 종합소득세 신고 대상

종합소득세 신고 대상자는 다음과 같습니다.

• 프리랜서 및 개인사업자: 사업소득, 기타소득이 있는 경우
• 근로소득자: 근로소득 외에 추가 소득이 있는 경우 (예: 임대소득, 이자소득 등)
• 기타 소득이 있는 자: 퇴직소득, 연금소득, 양도소득 등을 포함한 경우​

단, 연말정산을 통해 이미 소득세를 정산한 근로소득자 중 추가 소득이 없는 경우에는

별도로 종합소득세를 신고할 필요가 없습니다.

---

📅 신고 기간 및 납부 기한

2025년 종합소득세 신고 기간은 다음과 같습니다

• 일반 신고자: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 성실신고확인 대상자: 2025년 6월 30일까지 연장 가능​

신고 기간 내에 신고 및 납부를 완료하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있으므로, 기한을 준수하는 것이 중요합니다.​

---

💰 종합소득세 세율

2025년 종합소득세는 누진세율 구조로 적용되며, 과세표준에 따라 다음과 같은 세율이 적용됩니다

과세표준 구간세율누진공제액

1,400만 원 이하	6%	-
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	1,544만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,994만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,594만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,594만 원

세율은 과세표준에 따라 적용되며, 누진공제액을 차감하여 최종 세액을 계산합니다.​

---

📝 신고 방법

종합소득세 신고는 다음과 같은 방법으로 진행할 수 있습니다:​

1. 홈택스 온라인 신고: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속하여 로그인 후, '종합소득세 신고' 메뉴를 통해 신고합니다.
2. 모바일 손택스 앱: 국세청 손택스 앱을 다운로드하여 모바일로 간편하게 신고할 수 있습니다.
3. 세무서 방문 신고: 가까운 세무서를 방문하여 서면으로 신고할 수 있습니다.​

온라인 신고는 시간과 장소에 구애받지 않고 편리하게 진행할 수 있으므로, 많은 납세자들이 이용하고 있습니다.​

---

⚠️ 유의사항

• 기한 내 신고 및 납부: 신고 기간 내에 신고와 납부를 완료하지 않을 경우, 무신고 가산세 및 납부 지연 가산세가 부과될 수 있습니다.
• 성실신고확인 대상자: 수입금액이 일정 기준을 초과하는 개인사업자는 성실신고확인 대상자로 지정되며, 세무대리인의 확인을 받아야 합니다.
• 소득공제 및 세액공제: 적용 가능한 공제 항목을 꼼꼼히 확인하여 세액을 줄일 수 있습니다.

---

🔗 참고 

• 국세청 홈택스
• 국세청 손택스 앱
• 종합소득세 안내​

---

종합소득세 신고는 개인의 소득을 정리하고 세금을 납부하는 중요한 절차입니다.

정해진 기간 내에 정확하게 신고하고 납부하여 불이익을 방지하시기 바랍니다.